A cobrança de ICMS interestadual ocorre em operações realizadas entre empresas e consumidores finais não contribuintes localizados em estados diferentes da federação. Na apuração deste tributo, o serviço de contabilidade ou gestor contábil de uma organização deve realizar uma consulta a chamada tabela Difal, que contém as alíquotas dos estados da federação e seus respectivos diferenciais.
Para quem ainda não tem familiaridade com este recurso, preparamos um conteúdo exclusivo para explicar seu funcionamento. Continue a leitura e saiba mais.
Quando utilizar a tabela ICMS?
A tabela ICMS costuma ser utilizada com duas finalidades específicas. São elas:
- Na emissão de notas fiscais de venda internas e para outros estados, para empresas de regime normal de tributação.
- Para emissão da guia de diferencial de alíquotas em compras de produtos de outros estados, nos casos da legislação estadual prever este recolhimento, para empresas de regime normal e também do Simples Nacional.
Como utilizar a Tabela ICMS?
O primeiro passo para utilizar a Tabela ICMS é identificar o estado de origem da operação nas linhas da tabela. Posteriormente, é preciso localizar na coluna destino o estado da empresa ou consumidor final não-contribuinte.
Na junção da linha de origem com a coluna de destino, você terá a alíquota a ser aplicada na operação. Na hipótese de a operação ser realizada no âmbito de um mesmo estado, basta identificar o encontro da linha e coluna deste território. Os valores ficam destacados na posição transversal da tabela.
Como fazer a apuração do ICMS de forma ágil?
Como vimos até aqui, a utilização da tabela ICMS cumpre papel importante para quem precisa apurar este tributo. No entanto, se trata de uma operação estritamente manual pouco recomendada para uma empresa ou serviço contábil cuja operação se dá em grande escala. Isto é, devido ao volume de notas fiscais emitidas, organizar o processo a partir desse recurso não vale a pena.
Como alternativa, existem soluções contábeis capazes de realizar a mesma tarefa, mas de forma inteiramente automatizada e associada a diversos outros recursos pertinentes à gestão contábil.
É neste contexto que plataformas como o Tributo Rápido podem ser de grande ajuda. Por meio de nossos serviços, o usuário pode calcular de forma automatizada a alíquota de impostos, como IPI, ICMS, PIS, Cofins, entre outros.
Para tanto, basta informar alguns parâmetros a respeito do serviço/produto e da operação das empresas envolvidas. Feito isso, a plataforma reportará os dados do produto pesquisado, informações sobre a alíquota de impostos, a base legal utilizada para a tributação e se a operação gera crédito em impostos para o adquirente. Ficou interessado em saber mais? Acesse nosso site agora mesmo e solicite o contato de um de nossos consultores.
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